Термины и понятия в валютном контроле 

Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон
«О валютном регулировании и валютном контроле»

Основные термины определены в ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

Валютный резидент России — это лицо, на которое распространяются правила валютного регулирования и контроля в соответствии с законодательством РФ.

• Валютное резидентство определяется по гражданству или месту регистрации юридического лица.

К валютным резидентам относятся:

• Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
• Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России. Остальные иностранцы — нерезиденты.
• Российские юридические лица, за исключением международных компаний.
• Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
• Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.
  Все остальные – валютные нерезиденты
  
  Гражданин России, даже проживающий за границей большую часть года, не перестает быть валютным резидентом РФ. Чтобы избавиться от статуса резидента РФ, нужно отказаться от российского гражданства.

Если у вас двойное гражданство (РФ и Израиль, например) при применении законодательства РФ  вы будете рассматриваться как резидент

!!!!Резиденты должны рассчитываться друг с другом только в рублях — в этом главная суть регулирования валютных операций. Платить валютой можно только зарубежному контрагенту — ст. 1 и 9 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” 

Осуществление валютного контроля

Исполнение валютного законодательства контролируют банки путем проведения проверок между резидентами и нерезидентами. Именно банки передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнают налоговые органы.

Под валютный контроль попадают следующие операции:

• Расчеты между нерезидентами в рублях.
• Расчеты между резидентами в валюте.
• Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
• Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

Валютные операции в 2024

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением определенных законом платежей, связанных с трудовыми отношениями, бизнесом, расчетами в магазинах Duty Free и так далее. Просто переводить деньги со своего счета на счет другого резидента РФ в иностранных банках нельзя.

Резидентам РФ разрешается:

• переводить из России на свой счет или другому человеку за рубеж не более 1 млн долларов США или эквивалент в другой валюте; без открытия счета через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств, можно переводить не более 10 тыс. долларов США или эквивалент в другой валюте;
• переводить между супругами или близкими родственниками (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) валюту по счетам в российских банках.
• осуществлять выплаты заработной платы сотрудникам представительства, находящегося за пределами России, а также – возмещать расходы, связанные с командированием сотрудников представительства на территорию страны местонахождения представительства и за ее пределы, за исключением территории России. 
• перечислять обязательные платежи (налоги, сборы) в бюджеты в иностранной валюте. 
• зачислить на зарубежные счета валюту от нерезидентов по сделкам купли-продажи недвижимости, которая находится за пределами России.
• зачислить на зарубежные рублевые счета рубли от нерезидентов. Затем резиденты могут зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации таких рублей
• вести расчеты между транспортными организациями и находящимися за пределами России физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями российских организаций по договорам перевозки пассажиров. 
• делать выплаты по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей. Могут зачислить на зарубежные счета валюту от нерезидентов в результате погашения ценных бумаг. 
• совершать операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг.

• Полный перечень разрешенных валютных операций приведен в части первой 9 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” 

Российские предприниматели, компании и их заграничные подразделения, граждане и иностранцы с российским ВНЖ, постоянно проживающие на территории России, которые занимаются импортом или экспортом, обязаны предоставлять сведения о валютных сделках в уполномоченный банк. Состав этой информации зависит от характера и суммы операции.

С 1 апреля 2024 Центробанк повысил с 600 тыс. до 1 млн рублей размер суммы по договору с нерезидентом, при которой документы, подтверждающие сделку, банку можно не предоставлять (упрощенный порядок контроля).Если стоимость контракта не превышает эквивалент 1 млн рублей (по курсу ЦБ на день его заключения или на дату последнего изменения цены сделки), экспортеры и импортеры сообщают в банк только код вида валютной операции (п. 2.7, приложение № 1 к инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И в ред. от 01.04.2024)